根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條和2021年度漢濱區(qū)審計項目計劃安排，漢濱區(qū)審計局派出審計組于2021年5月10日至 6月3日，對漢濱區(qū)中原鎮(zhèn)2019—2020年度的財政決算進行了審計。審計中得到了鎮(zhèn)政府領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持，在相關(guān)業(yè)務(wù)人員的積極配合下，工作進展順利?，F(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：

一、基本情況

漢濱區(qū)中原鎮(zhèn)總面積248平方公里，轄10個行政村、70個村民小組，農(nóng)業(yè)人口為15408人。截止2020年底，中原鎮(zhèn)人員編制70人，其中行政編制31人、事業(yè)編制39人；實有人員73人，其中行政28人、事業(yè)45人;退休30人，分流15人。

2019決算報表反映：2019年財政撥款收入15,976,974.52元。2019年財政撥款支出15,976,974.52元，其中：一般公共服務(wù)支出4,934,618.00元，公共安全支出320,866.00元，社會保障和就業(yè)支出5,885,755.52元，衛(wèi)生健康支出10,989.00元，節(jié)能環(huán)保支出200,000.00元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出1,001,979.00元，農(nóng)林水支出3,421,700.00元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出201,067.00元。

2020決算報表反映：2020年財政撥款收入16,134,819,23元，其中：一般公共預(yù)算財政撥款收入15,717,019,23元，政府性基金預(yù)算財政撥款收入417,800.00元。2020年財政撥款支出16,134,819,23元，其中：一般公共服務(wù)支出6,616,253.28元，公共安全支出237,596.00元，社會保障和就業(yè)支出2,379,504.85元，衛(wèi)生健康支出366,704.38元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出1,540,708.40元，農(nóng)林水支出4,394,606.32元，住房保障支出599,446.00元。                 

二、審計實施情況

本次審計是嚴(yán)格按照《中華人民共和國審計法》和《中華人民共和國國家審計準(zhǔn)則》規(guī)范操作，結(jié)合本次審計方案開展工作，審計鎮(zhèn)內(nèi)部控制制度健全情況、財政財務(wù)收支情況、固定資產(chǎn)情況以及一事一議、惠農(nóng)補貼等專項資金的管理、使用情況（本次審計不涉陜南移民搬遷賬務(wù)、扶貧資金和基本建設(shè)投資項目）。

三、會計資料真實性和完整性承諾情況

根據(jù)《中華人民共和國審計準(zhǔn)則》的要求，漢濱區(qū)中原鎮(zhèn)對提供的會計資料的真實性和完整性進行了書面承諾，單位負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人已簽字蓋章，并對其提供資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。

四、存在問題及處理意見                                                

（一）違規(guī)發(fā)放津補貼。

中原鎮(zhèn)違規(guī)發(fā)放農(nóng)綜站站長陳輝于2019年8月-12月兼任中心社區(qū)村支部書記期間補貼5,000.00元。

上述問題違反了《違規(guī)發(fā)放津補貼行為處分規(guī)定》監(jiān)察部令31號第四條“有下列行為之一的，給與警告處分；情節(jié)較重的，給予記過或記大過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級或者撤職處分：（一）違反規(guī)定自行新設(shè)項目或者繼續(xù)發(fā)放已經(jīng)明令取消的津貼補貼的...”的規(guī)定。依據(jù)該規(guī)定第十三條“對違規(guī)發(fā)放的津貼補貼，應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定責(zé)令整改，并清退收回”，審計期間陳輝對違規(guī)發(fā)放的補貼5,000.00元上解到中原鎮(zhèn)財政審計所村財鄉(xiāng)代管專戶，已整改到位。

（二）固定資產(chǎn)管理不規(guī)范。

1.2020年中原鎮(zhèn)人民政府購置辦公設(shè)備未登記固定資產(chǎn)合計金額35,539.00元。

2.審計發(fā)現(xiàn)，2019年中原鎮(zhèn)支付“香菇小鎮(zhèn)”設(shè)備購置款130,000.00元，紅專村設(shè)備購置款8,446.00元，未經(jīng)過固定資產(chǎn)確權(quán)登記移交。

3.中原鎮(zhèn)敬老院無固定資產(chǎn)賬，造成國有資產(chǎn)失去監(jiān)管。

上述問題違反了《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》“第十七條：行政事業(yè)單位要認(rèn)真做好資產(chǎn)的日常管理工作，建立健全管理制度，將資產(chǎn)管理的責(zé)任落實到有關(guān)部門和個人；第十八條：行政事業(yè)單位對所占有、使用的國有資產(chǎn)要定期清查，做到家底清楚、賬賬相符、賬卡相符、賬實相符，防止資產(chǎn)流失”之規(guī)定。審計期間中原鎮(zhèn)已對未登記的固定資產(chǎn)已進行了補登，對相關(guān)資產(chǎn)已完成了固定資產(chǎn)移交并在村財賬務(wù)中進行了補登，中原鎮(zhèn)敬老院已建立固定資產(chǎn)賬并補記了固定資產(chǎn)臺賬。責(zé)令中原鎮(zhèn)今后切實加強資產(chǎn)管理。

五、審計建議

一是要進一步加強學(xué)習(xí)，規(guī)范津補貼管理；二是要切實加強國有資產(chǎn)管理；三是要強化對鎮(zhèn)屬單位的財務(wù)管理，及時預(yù)防并規(guī)范資金管理使用中存在的問題。

                         漢濱區(qū)審計局

                              2021年11月17日