依據(jù)《中華人民共和國審計法》和《陜西省國家建設(shè)項(xiàng)目審計條例》的要求，漢濱區(qū)審計局派出審計組自2019年12月4日起，對漢濱區(qū)大竹園至流水中心社區(qū)交通道路項(xiàng)目竣工決算情況進(jìn)行了審計。審計期間，漢濱區(qū)大竹園鎮(zhèn)人民政府、漢濱區(qū)庫區(qū)移民工作站及施工單位給予工作上的配合，審計如期結(jié)束。根據(jù)《中華人民共和國審計法》第四十一條及有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，現(xiàn)出具審計報告如下：

一、基本概況

漢濱區(qū)大竹園至流水中心社區(qū)交通道路項(xiàng)目由漢濱區(qū)大竹園鎮(zhèn)人民政府組織實(shí)施，漢濱區(qū)庫區(qū)移民工作站負(fù)責(zé)項(xiàng)目前期工作及資金兌付。依據(jù)安市移局字﹝2018﹞5號、安市移民發(fā)﹝2018﹞76號、安市移民發(fā)﹝2019﹞9號、安水規(guī)計發(fā)﹝2020﹞19號下達(dá)資金計劃，項(xiàng)目總投資1046萬元。主要建設(shè)內(nèi)容：K0+000-K3+260段為擴(kuò)寬改造，路線長4.97km，土方開挖17813.755m3，石方開挖53444.25m3，波形鋼板護(hù)欄2046m,漿砌石擋墻2281.2m3；增加挖石方（含局部擴(kuò)寬石方）24547m3，土石方轉(zhuǎn)運(yùn)6382m3，M7.5漿砌石直立式路肩墻（含基礎(chǔ)換填碎石土）2061m3，C20土石混凝土路肩墻1411m3；增加波形鋼板護(hù)欄1628m；混凝土防護(hù)墩96m3，D100雙臂波紋管212m。

漢濱區(qū)大竹園至流水中心社區(qū)交通道路項(xiàng)目工程承包合同價4,397,394.00元。工程由安康新達(dá)公路設(shè)計有限公司負(fù)責(zé)設(shè)計，安康市新宇交通工程監(jiān)理有限公司負(fù)責(zé)監(jiān)理，陜西萬隆金劍工程管理咨詢有限公司實(shí)施招標(biāo)代理，2018年3月9日通過公開招標(biāo)由陜西省安康市盛義建設(shè)集團(tuán)有限公司中標(biāo)承建。施工單位報送決算價4,442,260.00元。（其中合同價4,397,394.00元，變更增加44,866.00元）。

漢濱區(qū)大竹園村至流水愚公村道路工程承包合同價2,827,808.00元。工程由安康新達(dá)公路設(shè)計有限公司負(fù)責(zé)設(shè)計，安康市新宇交通工程監(jiān)理有限公司負(fù)責(zé)監(jiān)理，陜西萬隆金劍工程管理咨詢有限公司實(shí)施招標(biāo)代理，2018年12月5日通過公開招標(biāo)由陜西海文項(xiàng)目管理有限責(zé)任公司中標(biāo)承建。施工單位報送決算價4,954,996.00元。（其中合同價2,827,808.00元，變更增加2,127,188.00元）。

2019年7月大竹園鎮(zhèn)人民政府委托安康公路管理局試驗(yàn)檢測中心對該工程進(jìn)行工程質(zhì)量檢測檢測結(jié)果為合格工程。2019年11月29日，建設(shè)單位大竹園鎮(zhèn)人民政府組織漢濱區(qū)庫區(qū)移民工作站、區(qū)財政局、設(shè)計單位、監(jiān)理單位、施工單位、沿線村委會及村民代表對漢濱區(qū)大竹園至流水中心社區(qū)交通道路工程、漢濱區(qū)大竹園至流水愚公村道路工程驗(yàn)收，該項(xiàng)目通過驗(yàn)收組實(shí)地驗(yàn)收，認(rèn)定該項(xiàng)目為合格工程。

二、工程決算審核結(jié)果

（一）工程結(jié)算審核

該工程委托陜西信遠(yuǎn)工程造價咨詢有限公司進(jìn)行了造價審核，該公司于2020年3月16日出具了漢濱區(qū)大竹園至流水中心社區(qū)交通道路項(xiàng)目審核報告（陜信審字﹝2020﹞069號）。審核結(jié)果為：送審造價4,442,260.00元，（原合同價4,397,394.00元，變更增加44,866.00元）。審定金額為4,541,790.00元，審增99,530.00元。

漢濱區(qū)大竹園至流水愚公村道路工程審核報告（陜信審字﹝2020﹞070號）。審核結(jié)果為：送審造價4,954,996.00元，（原合同價2,827,808.00元，變更增加2,127,188.00元）。審定金額為4,845,007.00元，審減109,989.00元。

本次審計中對該造價予以認(rèn)可，陜西信遠(yuǎn)工程造價咨詢有限公司對審核報告的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)并承擔(dān)其法律責(zé)任。

（二）待攤投資審核

待攤投資審計認(rèn)定總額1,079,389.79元。其中：招標(biāo)代理費(fèi)38,500.00元、工程監(jiān)理費(fèi)179,663.29元、審核費(fèi)37,300.00元、勘察費(fèi)104,445.00元、設(shè)計費(fèi)294,341.00元、征地補(bǔ)償費(fèi)425,140.50元。

審計認(rèn)定工程總投資為10,466,186.79元（其中主體工程為9,386,797.00元，待攤投資為1,079,389.79元）。

三、資金收支情況

上級撥入資金——10,460,000.00元。

支出——工程款6,480,000.00元。

其他應(yīng)付款——3,980,000.00元，其中：工程款2,900,610.21元，待攤投資1,079,389.79元。

四、會計資料真實(shí)性和完整性的承諾

根據(jù)《國家審計準(zhǔn)則》和審計工作程序要求，漢濱區(qū)大竹園鎮(zhèn)人民政府、漢濱區(qū)庫區(qū)移民工作站對所提供的與審計相關(guān)的工程簽證資料及其他證明資料的真實(shí)性和完整性進(jìn)行了承諾。

五、審計建議

通過審計，我們認(rèn)為漢濱區(qū)大竹園至流水中心社區(qū)交通道路建設(shè)，經(jīng)甲乙雙方的共同努力下，基本完成工程建設(shè)內(nèi)容，各項(xiàng)支出能遵守財經(jīng)法規(guī)規(guī)定。但存在項(xiàng)目管理不規(guī)范等問題。建議漢濱區(qū)庫區(qū)移民工作站在以后的項(xiàng)目建設(shè)管理中嚴(yán)格執(zhí)行政府投資項(xiàng)目管理相關(guān)文件。同時按合同條款預(yù)留工程質(zhì)量保證金。

漢濱區(qū)審計局

2020年8月7日

抄 送：市審計局，區(qū)紀(jì)委監(jiān)委，區(qū)政府辦、區(qū)財政局、區(qū)水利局。

漢濱區(qū)審計局辦公室                   2020年8月7日印發(fā)