依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《陜西省國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》的要求，漢濱區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組自2020年4月12日起，對漢濱區(qū)恒口鎮(zhèn)S310望河埡至鳳凰山公路安全生命防護(hù)工程竣工決算情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)期間，漢濱區(qū)農(nóng)村公路管理局及施工單位給予工作上的配合，審計(jì)如期結(jié)束。根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第四十一條及有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，現(xiàn)出具審計(jì)情況報(bào)告如下：

一、基本概況

漢濱區(qū)恒口鎮(zhèn)S310望河埡至鳳凰山公路安全生命防護(hù)工程以漢濱區(qū)交通運(yùn)輸局《關(guān)于恒口鎮(zhèn)S310望河埡至鳳凰山公路安全生命防護(hù)工程資金計(jì)劃的通知》（漢區(qū)交字[2018]570號）組織實(shí)施，計(jì)劃總投資134萬元。建設(shè)內(nèi)容：全長4.328公里，漿砌片石擋土墻553立方米；錯車道4處；波形梁鋼板護(hù)欄17處/3177米；鋼筋混凝土防撞護(hù)欄8處/437米；平交道口標(biāo)注4根；減速震蕩標(biāo)線8處/48.6平方米。工程承包合同價(jià)1,102,600.00元。

工程由安康新達(dá)公路設(shè)計(jì)有限公司負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)，陜西恒德建設(shè)項(xiàng)目管理有限公司實(shí)施招標(biāo)代理，2019年5月9日通過競爭性談判由陜西安康明興建設(shè)工程有限公司中標(biāo)承建。施工單位報(bào)送決算價(jià)1,147,837.00元。

漢濱區(qū)交通建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督站于2019年8月8日出具工程質(zhì)量鑒定報(bào)告，檢測為合格工程。

二、工程決算審核結(jié)果

（一）工程結(jié)算審核

該工程委托陜西華瑞項(xiàng)目管理有限公司進(jìn)行了造價(jià)審核，該公司于2020年5月1日出具了審核報(bào)告（陜?nèi)A瑞【審】字（2020）第43號）。審核結(jié)果為：送審造價(jià)1,147,837.00元，（原合同價(jià)1,102,600.00元，變更簽證增加造價(jià)45,237.00元）。審定金額為1,138,720.00元，審減9,117.00元。

本次審計(jì)中對該造價(jià)予以認(rèn)可，陜西華瑞項(xiàng)目管理有限公司對審核報(bào)告的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)并承擔(dān)其法律責(zé)任。

（二）待攤投資審核

送審待攤投資支出20,101.00元。其中：招標(biāo)代理費(fèi)5,513.00元，設(shè)計(jì)費(fèi)12,984.00元，審計(jì)費(fèi)1,604.00元。

審計(jì)認(rèn)定工程總投資為1,158,821.00元（其中主體工程為1,138,720.00元，待攤投資為20,101.00元），審計(jì)核減9,117.00元。

三、資金收支情況

上級撥入資金—1,120,000.00元。

支出—1,068,497.00元，其中：工程款1,050,000.00元，待攤投資18,497.00元。

其他應(yīng)付款—90,324.00，其中：工程款88,720.00元，待攤投資1,604.00元。

四、會計(jì)資料真實(shí)性和完整性的承諾

根據(jù)《國家審計(jì)準(zhǔn)則》和審計(jì)工作程序要求，漢濱區(qū)農(nóng)村公路管理局對所提供的與審計(jì)相關(guān)的工程簽證資料及其他證明資料的真實(shí)性和完整性進(jìn)行了承諾。

五、審計(jì)評價(jià)建議

通過審計(jì)我們認(rèn)為漢濱區(qū)恒口鎮(zhèn)S310望河埡至鳳凰山公路安全生命防護(hù)工程，經(jīng)甲乙雙方的共同努力下，基本完成工程建設(shè)內(nèi)容，各項(xiàng)支出能遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定。但未按規(guī)定實(shí)行工程監(jiān)理制度。建議強(qiáng)化養(yǎng)護(hù)設(shè)施管理，發(fā)揮使用效益，同時(shí)要嚴(yán)格按合同條款預(yù)留工程質(zhì)量保證金。

漢濱區(qū)審計(jì)局

2020年6月10日

抄送：市審計(jì)局，區(qū)監(jiān)察委，區(qū)政府辦，區(qū)財(cái)政局、區(qū)交通局。

漢濱區(qū)審計(jì)局辦公室         2020年6月10日印發(fā)