依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《漢濱區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法》的要求，漢濱區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組自2020年3月20日起，對漢濱區(qū)月河灌區(qū)節(jié)水改造工程竣工決算情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)期間，漢濱區(qū)月河灌區(qū)管理處及施工單位給予工作上的配合，審計(jì)如期結(jié)束。根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第四十一條及有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，現(xiàn)出具如下審計(jì)報(bào)告：

一、 基本情況

漢濱區(qū)2018年度月河灌區(qū)節(jié)水改造工程由漢濱區(qū)月河灌區(qū)管理處組織實(shí)施，依據(jù)漢濱區(qū)水利局《關(guān)于漢濱區(qū)2018年度月河灌區(qū)節(jié)水工程初步設(shè)計(jì)的批復(fù)》漢區(qū)水計(jì)字【2018】187號(hào)實(shí)施，項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容：該項(xiàng)目為渠道修復(fù)工程，主要任務(wù)是整修加固越惠渠中段所涉及的月河村段、高堰村段、金玉村段和東風(fēng)村段渠道4.5km，加固改造恒惠渠五里段渠道800m,清淤2km。主要建筑物為渠坎修復(fù)，渠道襯砌加固，渠道蓋板加固，渠道清淤。項(xiàng)目總投資及資金來源：核定工程總投資302.85萬元；其中：建筑工程費(fèi)用273.11萬元，臨時(shí)工程費(fèi)用6.10萬元，費(fèi)用23.64萬元，資金來源由2018年度涉農(nóng)整合資金解決。

工程由陜西譽(yù)澤工程咨詢有限公司設(shè)計(jì)，陜西海特建筑工程咨詢有限公司實(shí)施招標(biāo)代理，2019年1月3日日進(jìn)行公開招標(biāo)，一標(biāo)段越惠渠加固工程由陜西盛義建設(shè)集團(tuán)有限公司中標(biāo)承建，二標(biāo)段恒惠渠加固工程由陜西安康恒鑫建設(shè)工程有限公司中標(biāo)承建，并于2019年1月16日簽訂施工合同，合同總價(jià)款：（一標(biāo)段越惠渠加固工程）2147383.17元，合同工期120天；（二標(biāo)段恒惠渠加固工程）591049.20元，合同工期60天。陜西宜泓工程項(xiàng)目管理有限公司監(jiān)理。2019年10月18日經(jīng)建設(shè)、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工四家共同召開質(zhì)量驗(yàn)收會(huì)，驗(yàn)收認(rèn)定為合格工程，于2019年10月18日提交工程質(zhì)量監(jiān)督報(bào)告核查，符合要求，準(zhǔn)予備案。

二、工程竣工決算審計(jì)結(jié)果

（一）工程結(jié)算審計(jì)情況

工程委托陜西希地工程項(xiàng)目管理有限公司進(jìn)行了工程造價(jià)審核，我局于2020年3月11日出具了該項(xiàng)目竣工結(jié)算社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告的認(rèn)定意見（漢區(qū)審建字【2020】36號(hào)）。審核結(jié)果為：一標(biāo)段越惠渠加固工程送審造價(jià)2,177,282.53元（其中：合同價(jià)2,147,383.17元，變更增加29,899.36元）,審減造價(jià)21,094.56元，經(jīng)審核最終審定金額為2,156,187.97元；二標(biāo)段恒惠渠加固工程送審造價(jià)596,465.07元（其中：合同價(jià)591,049.20元，變更增加5,415.87元）,審減造價(jià)3,484.23元，經(jīng)審核最終審定金額為592,980.84元。本次審計(jì)中對該造價(jià)予以認(rèn)可，陜西希地工程項(xiàng)目管理有限公司對審核報(bào)告的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)并承擔(dān)其法律責(zé)任。該公司出具了審核報(bào)告。

（二）待攤投資審核

待攤投資審計(jì)認(rèn)定總額224,508.19元。其中：招標(biāo)代理費(fèi)13,200.00元、工程測繪費(fèi)49,600.00元、監(jiān)理費(fèi)53,000.00元、設(shè)計(jì)費(fèi)90,000.00元，結(jié)算造價(jià)審核費(fèi)10,000.00元，最高限價(jià)審核費(fèi)8,543.19元，圖紙復(fù)印費(fèi)165.00元。

審計(jì)認(rèn)定工程總投資為2,973,677.00元（其中主體工程一標(biāo)段2,156,187.97元，二標(biāo)段592,980.84元，待攤投資為224,508.19元）。

三、資金撥付及使用情況

基建撥款—3,000,000.00元

支出—2,868,434.11元，其中：一標(biāo)段盛義工程款2,068,418.40元，二標(biāo)段恒鑫工程款575,507.52元，待攤投資—224,508.19元

其他應(yīng)付款—105,242.89元，其中：一標(biāo)段質(zhì)保金87,769.57元，二標(biāo)段質(zhì)保金17,473.32元。

結(jié)余—26,323.00元

四、會(huì)計(jì)資料真實(shí)性和完整性承諾情況

本次審計(jì)，我們是在漢濱區(qū)月河管理處及施工企業(yè)提供的工程資料、會(huì)計(jì)資料和其他文件資料基礎(chǔ)上實(shí)施的審計(jì)。上述單位對所提供的與審計(jì)相關(guān)文件資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)并進(jìn)行了書面承諾。

五、審計(jì)評價(jià)及建議

通過審計(jì)我們認(rèn)為漢濱區(qū)2018年度月河灌區(qū)節(jié)水改造工程工程建設(shè)項(xiàng)目，經(jīng)甲乙雙方的共同努力下，基本完成工程建設(shè)內(nèi)容。建議項(xiàng)目管理加強(qiáng)項(xiàng)目管理，盡快完善財(cái)務(wù)決算工作。

漢濱區(qū)審計(jì)局

  2020年5月18日

抄 送：市審計(jì)局，區(qū)監(jiān)察委，區(qū)政府辦，區(qū)財(cái)政局、區(qū)水利局。

漢濱區(qū)審計(jì)局辦公室                  2020年5月18日印發(fā)